البيع في الخليج: 4 أسواق و3 نسب لضريبة القيمة المضافة

تطبق 4 من دول الخليج الست ضريبة القيمة المضافة، بثلاث نسب أساسية مختلفة: 15% في السعودية، و10% في البحرين، و5% في الإمارات وعُمان. أما قطر والكويت فلا تنشران نسبة لهذه الضريبة حتى 6 أكتوبر 2026، وهو تاريخ قراءة المصادر الرسمية لهذا المقال.

ولهذا يحتاج المتجر الذي يبيع من زد إلى أكثر من سوق خليجي إلى مراجعة إعداد الضريبة لكل سوق على حدة. فلكل سوق نسبة منشورة مختلفة، ومعاملة الطلبات في كل سوق قرار يتم تأكيده مع المحاسب.

النسبة الأساسية في كل دولة

يوضح الرسم النسبة الأساسية لضريبة القيمة المضافة في الدول الأربع التي تطبقها، مرتبة من الأعلى إلى الأقل.

• السعودية15%
• البحرين10%
• الإمارات5%
• عُمان5%

عرض البيانات كجدول

السعودية	15%
البحرين	10%
الإمارات	5%
عُمان	5%

لا تنشر قطر والكويت نسبة لضريبة القيمة المضافة حتى تاريخ القراءة، لذلك لا يظهر لهما عمود في الرسم. التفاصيل في قسم كيف تمت قراءة الأرقام.

المصدر: هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، الهيئة الاتحادية للضرائب، الجهاز الوطني للإيرادات، جهاز الضرائب في عُمان · حتى تاريخ 6 أكتوبر 2026

الفرق بين أعلى نسبة وأقل نسبة في الرسم هو 10 نقاط مئوية. والنسبة الأعلى بين الدول الأربع هي نسبة السعودية.

دول خليجية تنشر نسبة لضريبة القيمة المضافة

4 من 6

حتى 6 أكتوبر 2026

نسب أساسية مختلفة: 15% و10% و5%

3

الجهات الضريبية في الدول الأربع

النسبة الأساسية التي اتفقت عليها دول مجلس التعاون

5%

الجهاز الوطني للإيرادات في البحرين

المصدر: الجهات الضريبية الرسمية في دول الخليج · حتى تاريخ 6 أكتوبر 2026

كيف تمت قراءة الأرقام

• النسبة في الرسم هي النسبة الأساسية لضريبة القيمة المضافة، كما تنشرها الجهة الضريبية الرسمية في كل دولة.
• المصادر: هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في السعودية، والهيئة الاتحادية للضرائب في الإمارات، والجهاز الوطني للإيرادات في البحرين، وجهاز الضرائب في عُمان.
• لقطر: تذكر الهيئة العامة للضرائب في دليل المستثمرين أنه لا يتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة في قطر.
• للكويت: لا تضم قوائم القوانين والمراسيم بقوانين الضريبية لدى وزارة المالية أي تشريع لضريبة القيمة المضافة.
• تاريخ القراءة: 6 أكتوبر 2026. والروابط في قائمة المصادر أسفل المقال.
• خارج نطاق المقال: السلع والخدمات التي تعاملها كل دولة بشكل مختلف عن النسبة الأساسية، وحدود التسجيل، ومواعيد الإقرارات، والفوترة الإلكترونية.

والنسب نفسها تتغير مع الوقت. حسب الجهاز الوطني للإيرادات في البحرين، اتفقت دول مجلس التعاون على نسبة أساسية قدرها 5%، وبدأ تطبيق الضريبة في البحرين بنسبة 5% في 1 يناير 2019، ثم أصبحت النسبة 10% من 1 يناير 2022. لذلك ترتبط كل نسبة في هذا المقال بتاريخ قراءتها.

ماذا يعني ذلك للتاجر

الضريبة على كل طلب في متجر زد تتبع إعدادات الضريبة في المتجر. وحسب مركز مساعدة زد، يتم ضبط هذه الإعدادات من لوحة التحكم، ثم الإعدادات، ثم إعدادات الضريبة. وتشمل:

• هل أسعار المنتجات المدخلة شاملة لضريبة القيمة المضافة.
• هل تتم إضافة الضريبة على رسوم الشحن.
• طريقة إظهار الضريبة: على كل منتج في المتجر، أو في الفاتورة فقط.
• الدول المطبق عليها الضريبة، ولكل دولة: الرقم الضريبي للمتجر، وشهادة ضريبة القيمة المضافة، ونسبة الضريبة.

وحسب مركز المساعدة أيضا، يعتمد عدد الدول التي يمكن إضافتها على باقة المتجر في زد.

عندما يتم إدخال الأسعار شاملة للضريبة، يتغير السعر قبل الضريبة حسب نسبة كل سوق. يوضح المثال التالي ذلك بأرقام مجردة لسعر 115 شامل الضريبة في كل سوق، على افتراض أن المتجر يطبق نسبة كل سوق، وهو قرار يتم تحديده مع المحاسب.

مثال توضيحي	النسبة	الضريبة	قبل الضريبة
السعودية	15%	15.00	100.00
البحرين	10%	10.45	104.55
الإمارات أو عُمان	5%	5.48	109.52

يرى العميل السعر نفسه، وتظهر في الدفاتر 3 مبالغ مختلفة للضريبة. ولهذا يستحق السعر الموحد بين الأسواق مراجعة مع المحاسب.

يقرأ التطبيق إعدادات الضريبة في زد، ويتم تسجيل كل طلب مدفوع في نظام ERP مع العميل والمنتجات والضريبة والشحن، ثم تتم قراءته من نظام ERP للتأكد من تسجيله. لذلك تبدأ صحة الضريبة في نظام ERP من صحة إعدادها في زد لكل سوق.

الإجراء المقترح: مراجعة كل سوق مع المحاسب

قبل البيع إلى سوق خليجي جديد، وبعد أي تغيير في نسبة الضريبة، تفيد مراجعة إعدادات الضريبة في زد مع محاسب المتجر:

• مطابقة نسبة كل دولة مضافة في الإعدادات مع النسبة الرسمية الحالية في تلك الدولة.
• التأكد من الرقم الضريبي وشهادة ضريبة القيمة المضافة لكل دولة مضافة.
• مراجعة خيار الأسعار الشاملة للضريبة، وخيار الضريبة على رسوم الشحن.
• تحديد معاملة الطلبات إلى قطر والكويت مع المحاسب.

ونتولى إعداد الربط مع التاجر عند تثبيت التطبيق، ويتم اختبار الربط على طلبات المتجر قبل التشغيل. ويفيد أن يراجع المحاسب الضريبة في طلبات الاختبار قبل الموافقة على تقرير الاختبار.

وعندما تكتمل مراجعة إعدادات الضريبة، يمكنك تثبيت التطبيق من متجر تطبيقات زد لتصل الطلبات إلى نظام ERP مع ضريبتها.